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益得生物科技公告本公司重編民國103年第2季、103年度、104年第2季、104年度財

公告日期 : 2017-12-01

公告本公司重編民國103年第2季、103年度、104年第2季、104年度財務報表，並經董事會通過，及更補正102年度、105年第2季至106年第3季財務報告
1.事實發生日:106/12/012.更正且重編之財務報告年季：:(1)本公司重編民國103第2季、103年度、104年第2季及104年度財務報告。(2)本公司更補正民國102年度財務報告、105年第2季個別財務報告、民國105年度個別財務報告、106年第2季個別財務報告、民國106年第3季個別財務報告。3.發生緣由：:本公司與母公司健喬信元醫藥生技股份有限公司(以下簡稱健喬信元)於100年11月所簽訂之技術移轉合約，依據財團法人中華民國會計研究發展基金會106年11月29日(106)基秘字第356號函之解釋，本公司判斷自母公司取得之該技術、配方及相關權利等係符合(97)基秘字第074號函所定義之「事業」，應為組織重組之交易，本公司支付予母公司之價金應視為對母公司投資之返還，故迴轉本公司原於103至105年度認列之權利金費用(帳列研發費用)，並於102年借記保留盈餘，並認列技術移轉金之負債，餘併同調整各該年度損益及負債科目。因該調整金額於103~104年度達法令規定之重編標準，故重編103年第2季、103年度、104年第2季、104年度財務報告，並更正102年度、105年第2季、105年度、106年第2季、106年第3季財務報告。4.主管機關限定更正之日期：:不適用5.與前次公告財務報告之主要差異：:本公司重編民國103第2季、103年度、104年第2季、104年度財務報告，差異及影響數如下：民國103年06月30日/103年第2季單位：新台幣仟元資產、負債及權益、損益之影響重編前金額影響金額重編後金額流動負債 14,448 7,500 21,948非流動負債 - 17,500 17,500待彌補虧損 (70,369) (25,000) (95,369)營業費用 46,489 (7,500) 38,989營業淨(損)利 (45,422) 7,500 (37,922)稅前淨(損)利 (43,510) 7,500 (36,010)本年度淨(損)利 (32,138) 7,500 (24,638)本年度綜合損益總額 (31,924) 7,500 (24,424)每股基本盈餘(元) (0.64) 0.15 (0.49)
民國103年12月31日/103年度單位：新台幣仟元資產、負債及權益、損益之影響重編前金額影響金額重編後金額非流動負債 - 17,500 17,500保留盈餘 (116,847) (17,500) (134,347)營業費用 98,485 (15,000) 83,485營業淨(損)利 (96,244) 15,000 (81,244)稅前淨(損)利 (92,234) 15,000 (77,234)本年度淨(損)利 (78,616) 15,000 (63,616)本年度綜合損益總額 (78,616) 15,000 (63,616)每股基本盈餘(元) (1.50) 0.29 (1.21)
民國104年6月30日/104年第2季單位：新台幣仟元資產、負債及權益、損益之影響重編前金額影響金額重編後金額流動負債 18,025 7,500 25,525非流動負債 100,000 2,500 102,500保留盈餘 (159,105) (10,000) (169,105)營業費用 56,896 (7,500) 49,396營業淨(損)利 (55,781) 7,500 (48,281)稅前淨(損)利 (51,217) 7,500 (43,717)本年度淨(損)利 (42,258) 7,500 (34,758)本年度綜合損益總額 (42,258) 7,500 (34,758)每股基本盈餘(元) (0.77) 0.14 (0.63)
民國104年12月31日/104年度單位：新台幣仟元資產、負債及權益、損益之影響重編前金額影響金額重編後金額非流動負債 250,000 2,500 252,500保留盈餘 (233,125) (2,500) (235,625)營業費用 123,305 (15,000) 108,305營業淨(損)利 (120,375) 15,000 (105,375)稅前淨(損)利 (114,067) 15,000 (99,067)本年度淨(損)利 (116,278) 15,000 (101,278)本年度綜合損益總額 (116,278) 15,000 (101,278)每股基本盈餘(元) (2.11) 0.27 (1.84)
6.因應措施：:上述重編或更補正後財務報告將依相關規定重新公告申報。7.其他應敘明事項：:(1)更正102年度財務報告：第2頁目錄、第4頁資產負債表、第6頁股東權益變動表、第13頁附註七股東權益、第15頁附註八所得稅、第17頁附註十二關係人交易。(2)更正105年第2季財務報告：第1頁封面、第2頁目錄、第3、4頁會計師核閱報告、第4頁資產負債表、第5~6頁綜合損益表、第7頁權益變動表、第8、9頁現金流量表、第10頁附註二通過財務報告之日期及程序、第15、16頁附註四重大會計政策之彙總說明、第26頁附註十六繼續營業單位所得稅、第27頁附註十七每股虧損、第28、31頁附註二二金融工具、第32、33頁附註二三關係人交易。(3)更正105年度財務報告：第1頁封面、第2頁目錄、第3、4頁會計師查核報告、第5頁資產負債表、第6、7頁綜合損益表、第8頁權益變動表、第9、10頁現金流量表、第11頁附註二通過財務報告之日期及程序、第17~18頁附註四重大會計政策之彙總說明、第37、39頁附註十七繼續營業單位所得稅、第39頁附註十八每股虧損、第42、45頁附註二三金融工具、第46頁附註二四關係人交易、第62頁營業費用明細表。(4)更正106年第2季財務報告：第5~6頁綜合損益表、第7頁權益變動表、第8~9頁現金流量表、第27頁附註十九每股虧損、第35頁附註二五關係人交易。(5)更正106年第3季財務報告：第2頁目錄、第5頁綜合損益表、第6頁權益變動表、第7頁現金流量表、第9頁附註2通過財務報告之日期及程序、第27頁附註二十每股虧損、第35頁附註二十關係人交易。
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